Налоги

Налоги

Часто задаваемые вопросы по налогам и возврату НДС с Китая. Если не нашли ответ на свой вопрос можете задать менеджеру. Оставьте заявку или позвоните к нам.

Сколько стоят услуги по возврату НДС?

Мы берем 1,35% от суммы инвойса за конвертацию ваших средств в юани для перечисления их производителю и за экспортное оформление (таможня). Также из суммы, возвращенной налоговыми органами Китая после того, как товары уйдут на экспорт, мы вычитаем 30% — остальная сумма уходит вам. Нужно понимать, что все накладные расходы, связанные с возвратом НДС, оплачиваются отдельно (почта, комиссия брокера, оформление сертификатов и т.д.). Вопросы: Как устроен НДС в Китае?

Какую сумму НДС я могу рассчитывать вернуть?

Нужно сразу сказать, что вернуть всю сумму НДС не получится, т.к. ставка возврата обычно меньше, чем общая сумма уплаченных налогов. В зависимости от вида продукции вы можете рассчитывать вернуть 0%, 5%, 9%, 13%, 15% или 17%. Также необходимо учитывать, что если вы проводите оплату через китайскую компанию, обладающую лицензией на импорт/экспорт товаров (а иначе вернуть НДС не получится), то она также запросит комиссию за свои услуги. Вопросы: Сколько занимает возврат НДС?

Сколько занимает возврат НДС?

Официальный срок возврата НДС для экспортера продукции – 90 дней. Но на деле нужно больше времени, особенно если вы только начали свою деятельность. Будьте готовы к тому, что поначалу возврат средств, уплаченных в качестве налога на дополнительную стоимость, может занимать до полугода. Но как только все формальности «утрясутся», можно рассчитывать на более короткий срок – через некоторое время возврат НДС придет к «официальным» трем месяцам. Вопросы: Что нужно сделать, чтобы вернуть НДС?

Что нужно сделать, чтобы вернуть НДС?

— Выбрать компанию в Китае с лицензией на импорт/экспорт

— Проводить оплаты через них, а не поставщику напрямую
— Производитель высылает счет-фактуру в эту компанию с выделенным НДС
— Далее продукция уходит на таможню и экспорт в страну назначения
— Через некоторое время НДС должен вернуться на счет компании-посредника, через которую вы проводили оплату, а они перечисляют вам часть этой суммы за вычетом своей комиссии. Вопросы: Как получить статус, по которому можно возвращать НДС?

Как получить статус, по которому можно возвращать НДС?

Главное для этого – иметь оборот более 800 000 юаней в год. Если на старте вашей компании оборот не превышает этой суммы, можно запросить получение статуса «Обычного налогоплательщика» в случае оплаченного уставного капитала на ту же или большую сумму, а также, если у вас есть действующие контракты на аналогичную или большую суммы с китайскими производителями. Если у вас есть оплаченный договор аренды офиса как минимум на 12 месяцев и сотрудники с соцстрахованием, то это еще одна возможность получить этот статус. Вопросы: Кто имеет право на возврат НДС?

Кто имеет право на возврат НДС?

Рассчитывать на возврат НДС могут только компании со статусом «Обычный налогоплательщик». Дело в том, что в Китае существует два вида налогообложения. «Предприятие с малым оборотом» (так будет зарегистрирована ваша компания после открытия) – в этом случае годовой оборот не должен превышать полумиллиона юаней для производств или 800 000 для прочих, а НДС составит всего 3% (но вернуть его вы не сможете). И второй вид – «Обычный налогоплательщик», налоги для которого выше, но есть возможность возврата НДС. Вопросы: Можно ли вернуть себе НДС?

Можно ли вернуть себе НДС?

Да, но это не так просто. У китайских производителей обычно нет специального человека, отвечающего за экспорт (да и лицензии на экспорт зачастую тоже). Поэтому первым делом нужно узнать, включен ли НДС в стоимость продукции и если да, то можно ли его вычесть в том случае, если закуп будет производиться не вами, а компанией с китайской стороны. Если все в порядке и такая возможность есть, то через 2-3 месяца часть налогов получится вернуть обратно. Вопросы: Существуют ли товары, не облагаемые НДС?

Существуют ли товары, не облагаемые НДС?

Да, в Китае есть ряд товаров, которые не облагаются налогом на дополнительную стоимость. В первую очередь это сельскохозяйственная продукция, контрацептивы, импортное оборудование для НИИ и лабораторий, антикварные книги и товары, ввозимые инвалидными организациями для собственных нужд. Кроме того, это исключение касается оборудования и имущества правительств и структур иных государств и оборудования, которое используется для переработки материалов, которые впоследствии будут экспортированы обратно за пределы Китая. Вопросы: Какие существуют ставки НДС в Китае?

Какие существуют ставки НДС в Китае?

Чаще всего встречается ставка в 17% — если вы хотите работать по обычной системе обложения налогами, ввозить или продавать товары на рынке Китая. Но существует и пониженная ставка в 13%, правда, действует она лишь на некоторые виды востребованных для импорта товаров: сельскохозяйственные корма, растительное масло, газ, зерновые культуры, пестициды, книги и некоторые другие. Как и в Казахстане, существует схема налогообложения для предприятий с малым оборотом – в данном случае он не должен превышать полумиллиона юаней для производств и 800 000 юаней для прочих компаний. Ставка НДС в данном случае составит 3%. Если вы экспортируете товары, то НДС составит 0% (если Госсовет КНР не предусматривает иное). Вопросы: Как устроен НДС в Китае?

Как устроен НДС в Китае?

Как и во многих странах, в Китае действует НДС – налог на добавленную стоимость. Его необходимо платить, если вы хотите импортировать и продавать товары внутри страны, а также предоставлять различные услуги по ремонту чего-либо и переработке. Основой для его начисления является стоимость по счет-фактуре, а в случае с импортированием товаров – на базе их стоимости + таможенные расходы + потребительский налог. Вопросы: Сколько стоят услуги по возврату НДС?